税法实务 伊虹,王建聪 编著 著作 115盘 下载 pdf txt 电子版 mobi snb docx

《普通高等院校会计学专业精编教材:税法实务》包括三部分：第壹部分主要介绍税法的基本理论，包括税法概述、税收原则、税收体系与税制结构、税收法定要素等内容，主要帮助读者对税收及税法有一个基本的把握；第二部分为《普通高等院校会计学专业精编教材:税法实务》的重点及核心内容，分税种介绍现行税收法律、法规，该部分各章统一按照税种概述、税种的税法规定、税额计算和纳税管理四个层次对我国税收制度进行详细叙述；第三部分介绍税收管理的相关法律制度，主要阐述了税收征收管理和税务行政法制等内容，帮助读者了解我国的税收管理体制。

章税法总论

节税收基础理论

一、税收的概念

二、税收的特征

三、税收的职能

四、税收的原则

第二节税收体系

一、税收分类

二、税制结构模式

三、我国社会主义税收体系的建立与发展

四、我国现行税收体系

第三节税法基础理论

一、税法的概念

二、税法的分类

三、税法的原则

四、税法的目标

第四节税法要素

一、纳税人

二、征税对象

三、税率

四、税收减免

五、纳税环节

六、纳税期限

七、纳税地点

复习思考题

综合练习题

第二章增值税

节增值税概述

一、增值税的概念

二、增值税的特点

三、增值税的类型

四、增值税的作用

五、我国增值税的发展历程

第二节增值税的税法规定

一、增值税的征税范围

二、增值税的纳税人

三、增值税的税率、征收率

四、增值税的税收优惠

第三节增值税应纳税额的计算

一、一般纳税人一般计税方法应纳税额的计算

二、小规模纳税人及一般纳税人简易计税方法应纳税额的计算

三、扣缴义务人适用的计税方法

四、进口货物应纳税额的计算

第四节增值税的出口退（免）税

一、出口货物退（免）税政策

二、出口货物和劳务及应税服务增值税退（免）税政策

三、出口货物和劳务及应税服务的增值税免税政策

四、融资租赁货物出口退税政策

第五节增值税的纳税管理

一、纳税义务发生的时间

二、纳税期限

三、纳税地点

四、增值税发票的使用和管理

复习思考题

综合练习题

第三章消费税

节消费税概述

一、消费税的概念

二、我国消费税的形成与发展

三、我国现行消费税的特点

四、消费税的作用

第二节消费税的税法规定

一、消费税的征税范围

二、消费税的纳税人

三、消费税的税目与税率

四、消费税的纳税环节

第三节消费税应纳税额的计算

一、消费税的计税依据

二、应纳税额的计算

三、应税消费品已纳消费税的扣除

第四节消费税出口退（免）税

一、应税消费品出口退免税政策

二、出口货物退税率的规定

三、出口应税消费品退税额的计算

第五节消费税的纳税管理

一、纳税义务发生时间

二、纳税期限

三、纳税地点

四、销货退回

复习思考题

综合练习题

第四章营业税

节营业税概述

一、营业税的概念

二、我国现行营业税的特点

三、我国现行营业税的作用

四、我国营业税的形成与发展

第二节营业税的税法规定

一、营业税的征税范围

二、营业税的纳税人与扣缴义务人

三、营业税的税目与税率

四、营业税的税收优惠

第三节营业税应纳税额的计算

一、营业税的计税依据

二、营业税应纳税额的计算方法

第四节营业税的纳税管理

一、营业税纳税义务发生时间

二、营业税纳税期限

三、营业税纳税地点

复习思考题

综合练习题

第五章关税

节关税概述

一、关税的概念

二、关税的特点

三、关税的类型

四、关税的作用

五、我国关税的发展

第二节关税的税法规定

一、关税的征税对象

二、关税的纳税人

三、进出口税则

四、原产地规则

五、关税的税收优惠

第三节关税应纳税额的计算

一、关税完税价格

二、关税应纳税额的计算方法

第四节关税的申报管理

一、关税的缴纳

二、关税的退还

三、关税的补征和追征

复习思考题

综合练习题

第六章企业所得税

节企业所得税概述

一、企业所得税的概念

二、我国企业所得税的特点

三、企业所得税的作用

四、我国企业所得税的发展历程

第二节企业所得税的税法规定

一、企业所得税的纳税人

二、企业所得税的征税对象

三、企业所得税的税率

四、企业所得税的税收优惠

第三节企业所得税的收入与扣除

一、收入总额

二、不征税收入和免税收入

三、扣除项目

四、亏损弥补

第四节资产的税务处理

一、固定资产的税务处理

二、生物资产的税务处理

三、无形资产的税务处理

四、长期待摊费用的税务处理

五、存货的税务处理

六、投资资产的税务处理

第五节应纳税所得额与应纳税额的计算

一、应纳税所得额的计算

二、居民企业查账征收应纳税额的计算

三、境外所得已纳税额的抵免

四、居民企业核定征收企业所得税的计算

第六节特殊事项与特别纳税调整

一、资产损失税前扣除的所得税处理

二、企业重组的所得税处理

三、特别纳税调整

第七节企业所得税的纳税管理

一、纳税期限

二、源泉扣缴

三、纳税地点

复习思考题

综合练习题

第七章个人所得税

节个人所得税概述

一、个人所得税的概念

二、我国个人所得税的特点

三、个人所得税的作用

四、我国个人所得税的发展历程

第二节个人所得税的税法规定

一、个人所得税的纳税人

二、个人所得税的征税范围

三、所得来源地与所得支付地

四、个人所得税的税率

五、个人所得税的优惠政策

第三节个人所得税应纳税额的计算

一、应纳税所得额的计算

二、个人所得税应纳税额的计算方法

第四节个人所得税的申报管理

一、个人所得税的纳税办法

二、个人所得税纳税期限

三、纳税地点

复习思考题

综合练习题

第八章资源税类

……

第九章财产税类

第十章行为目的税类

第十一章税收征收管理

第十二章税务行政法制

附录本书适用法律、法规

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